(Kredit: Andrii Yalanskyi/Shutterstock)
Bagaimana beberapa negara bagian bisa bertahan tanpa pajak penghasilan? – Vonnie, usia 12 tahun, Auburn, Alabama
Tepat sebelum saya lahir pada tahun 1970-an, keluarga saya pindah ke Texas dari Nebraska. Salah satu alasan utamanya adalah karena Texas dulu – dan masih – dianggap sebagai negara bagian dengan pajak rendah, dan ayah saya ingin memulai bisnisnya di sana.
Texas juga merupakan salah satu dari sembilan negara bagian yang tidak mengenakan pajak penghasilan atas “pendapatan yang diperoleh” orang-orang yang bekerja di sana.
Itu tidak berarti Texas tidak mengenakan pajak apa pun kepada penduduknya – mereka mengenakannya. Warga Texas membayar pajak lain untuk membantu membiayai sekolah, rumah sakit, perawatan kesehatan, jalan raya, bandara, pemadam kebakaran, pinjaman usaha, keselamatan publik, dan semua jenis layanan publik lainnya. Misalnya, warga Texas membayar sebagian dari tarif pajak properti tertinggi di Amerika Serikat.
Memahami jenis pajak yang dapat dipungut oleh negara bagian bisa jadi rumit. Sebagai profesor pajak dan pakar kebijakan, tugas saya adalah menjelaskan bagaimana sistem pajak kita dirancang dan dioperasikan.
Mengapa negara bisa membuat aturan?
Secara umum, negara bagian memiliki kewenangan untuk mengenakan pajak kepada penduduknya. Ketika penduduk memilih untuk tinggal di suatu negara bagian, mereka memperoleh manfaat dari hukum dan perlindungan negara bagian tersebut serta membayar pajak sebagai bagian dari pembagian biaya pemerintahan.
Seperti halnya Konstitusi AS yang memberikan hak kepada pemerintah AS untuk mengenakan pajak federal, setiap negara bagian memiliki konstitusi dan undang-undang negara bagiannya sendiri yang dapat mengenakan pajak pada berbagai macam barang. Mereka dapat mengenakan pajak atas penghasilan yang diperoleh dari upah, uang yang diperoleh dari investasi, pembelian alkohol, bahan bakar, tembakau, atau bahan makanan, atau sejumlah barang, industri, dan kegiatan lainnya, seperti acara olahraga dan menginap di hotel. Ada banyak jenis pajak, dan setiap negara bagian memiliki aturan yang unik.
Bukan hanya politisi yang memutuskan jenis dan jumlah pajak yang akan dipungut. Warga negara sering kali memberikan suara untuk menentukan apakah akan mengenakan, menaikkan, atau menghapus pajak negara bagian. Misalnya, pada Hari Pemilihan di bulan November 2024, pemilih di beberapa negara bagian akan ditanya apakah mereka ingin negara bagian menaikkan pajak untuk mendanai program sosial. Di Oregon, pemilih akan memutuskan apakah akan menaikkan pajak pada perusahaan yang beroperasi di sana untuk membiayai program antikemiskinan baru.
Di antara negara-negara bagian yang mengenakan pajak penghasilan pribadi atas upah, tarif pajak dapat berupa persentase yang sama dari pendapatan setiap orang atau dapat bervariasi tergantung pada seberapa besar gaji orang tersebut. Di beberapa negara bagian, tarif pajak meningkat seiring dengan bertambahnya penghasilan wajib pajak.
Tidak ada pajak penghasilan tidak berarti bebas pajak
Sembilan negara bagian yang tidak memiliki pajak penghasilan adalah Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming. Dua di antaranya – New Hampshire dan Washington – mengenakan pajak atas sejumlah pendapatan, seperti uang yang diperoleh dari saham dan investasi lainnya, tetapi tidak mengenakan pajak atas pendapatan yang diperoleh dari bekerja.
Jika suatu negara tidak mengenakan pajak penghasilan, ia sering kali mengenakan pajak lain untuk membiayai pendidikan, jalan raya, perawatan kesehatan, dan layanan publik lainnya.
Dalam beberapa kasus, negara bagian akan mengenakan pajak penjualan atau pajak properti yang lebih tinggi, seperti pajak atas nilai rumah seseorang. Atau mereka mungkin mengandalkan kota dan daerah untuk mengenakan pajak tersebut guna membayar layanan. Misalnya, Tennessee tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian, tetapi memiliki salah satu tarif pajak penjualan gabungan negara bagian dan lokal tertinggi – 9,548% – dari semua negara bagian.
Di sisi lain, Alaska adalah salah satu negara bagian dengan pajak terendah. Negara bagian ini tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian atau pajak penjualan negara bagian. Akan tetapi, Alaska memiliki pajak properti negara bagian, dan dapat mengenakan pajak yang signifikan pada perusahaan minyak dan gas yang beroperasi di sana. Kota-kotanya dan yurisdiksi lokal lainnya juga dapat mengenakan pajak penjualan di tingkat lokal, dan mereka sering melakukannya.
Pro dan kontra tidak adanya pajak pendapatan negara
Ada keuntungan dan kerugian tinggal di negara bagian yang tidak mengenakan pajak penghasilan negara bagian.
Anda mungkin menghemat uang. Namun, itu tidak berarti Anda tidak akan membayar pajak, dan ada beberapa hal yang perlu dipertimbangkan. Terkadang, negara bagian tanpa pajak penghasilan tidak memiliki layanan publik terbaik.
Misalnya, Anda mungkin ingin pindah ke negara bagian seperti Texas untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan, tetapi Anda harus siap membayar lebih untuk perawatan kesehatan. Secara umum, Texas memiliki pengeluaran pemerintah terendah untuk perawatan kesehatan atau transportasi umum.
Ketika negara bagian mengenakan pajak properti atau pajak penjualan yang lebih tinggi untuk menghasilkan cukup uang guna menutupi kekurangan pajak penghasilan, hal itu juga dapat memengaruhi keterjangkauan hidup secara keseluruhan di negara bagian tanpa pajak penghasilan.
Hal ini paling penting bagi orang-orang berpenghasilan rendah karena pajak penjualan negara bagian memiliki dampak yang lebih besar pada keterjangkauan secara keseluruhan. Misalnya, mahasiswa yang kuliah dan bekerja paruh waktu mungkin berpenghasilan rendah. Namun, jika mereka tinggal di negara bagian dengan pajak penjualan yang tinggi, bukan pajak penghasilan, mereka akan membayar tarif yang sama tingginya dengan orang-orang yang bekerja penuh waktu dengan penghasilan yang jauh lebih tinggi. Akibatnya, mahasiswa mungkin lebih kesulitan memenuhi kebutuhan hidup daripada pekerja penuh waktu.
Ingat juga bahwa dalam kebanyakan kasus, warga Amerika masih membayar pajak atas penghasilan mereka. Bahkan jika seseorang tidak dikenakan pajak penghasilan negara bagian, mayoritas penduduk AS membayar pajak penghasilan federal, dan bagi banyak orang, pajak federal tersebut jauh lebih tinggi daripada pajak penghasilan negara bagian mana pun.
